Какие документы может понадобиться предоставить контрагентов для заключения сделки

Законодательство никак не регулирует предоставление копий учредительных документов организации, бухгалтерской отчетности, арендных договоров и так далее контрагентам. При этом, отказ от него приводит к разрыву сделки практически в 90% случаев. Для того, чтобы гарантировать успешную сделку, можно предоставить устав компании, свидетельства и отчетность, а также иную документацию на усмотрение организации. Однако, лучше не предоставлять копии паспорта генерального директора и главного бухгалтера.

Компании часто запрашивают у потенциального партнера предоставить до заключения договора конкретный пакет документов. Обычно в него входят устав компании, свидетельство регистрации, свидетельство об ИНН, выписки из ЕГРЮЛ, отчеты бухгалтерии и налоговой и так далее. Перечень может быть больше или меньше.

Этим методом партнеры стараются уменьшить риски сделки и обеспечить себе «должную осмотрительность». В постановлении 10 Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 указано, что если налоговые представители предоставят доказательство того, что директор организации не проявил должную осмотрительность, то налоговая выгода будет признана необоснованной. Запрашивание документов подтверждает заключение сделки с проверкой партнера. 

Защита коммерческой тайны

Потенциальный партнер может запросить необходимую ему информацию через ФНС. Там есть регистрационное дело на каждую компанию, в котором содержится вся информация о регистрации и финансах. Составляется все Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Выписку из ЕГРЮЛ, в том числе и паспортную информацию директора, можно скачать бесплатно на сайте налоговой. Остальные документы получаются по запросу в ФНС. Поэтому нельзя сказать, что требование предоставления документации непосредственно самим предприятием не является «должной осмотрительности». 

Проверка паспорта контрагента через «Госуслуги»

Сведения из ЕГРЮЛ и документы предоставляются в течение 5 дней после отправки в налоговую инспекцию запроса. Выписка предоставляется бесплатно, остальные сведения – платно.

Годовая бухгалтерская отчетность – это информация, которая является открытой для всех заинтересованных лиц, включая покупателей и поставщиков. В этом случае запрос на предоставление данных об отчетности является нормальным. Скрывание данной информации является поводом сомневаться в выгодности сделки. 

Другая история с документами, в которых содержатся личные данные – с копиями паспортов. Передача этих данных должна сопровождаться письменным заверенным разрешением владельца. В основном эти действия считаются нарушением Федерального закона «О персональных данных».