Что нужно знать о статусе самозанятого

В последние годы наблюдается тенденция: люди не хотят работать “на дядю” и начинают свой индивидуальный путь. Однако у такого пути есть существенный недостаток – неофициальный доход, из-за чего могут возникнуть сложности при получении кредитов или виз. К счастью, сегодня есть решение – получить статус самозанятого. Рассказываем, кто может получить такой статус и какие у него преимущества.

Зачем получать статус самозанятого?

Согласно законодательству, самозанятый – это человек, который уплачивает налог на свой профессиональный доход – НПД. При этом ему не нужно отчислять подоходный налог или налог на прибыль.

Зачем людям это нужно? Вот несколько причин:

Получаете подтвержденный доход.
Можете не бояться налоговых инспекций, штрафов, судебных разбирательств и других проблем из-за неуплаченного налога на предпринимательскую деятельность без регистрации.
Сможете получить льготные займы в микрофинансовых организациях (МФО), а также претендовать на поддержку от фондов содействия кредитованию и скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.
При необходимости консультации в области кредитования, налогообложения, бухучета и т.д. можно обратиться в государственный центр “Мой бизнес”.
Сможете стать участником бесплатного онлайн или офлайн обучающего мероприятия по бизнес-теме.
Расширение клиентской базы. Компании все чаще отдают заказ на субподряд самозанятым, т.к. это выгоднее, чем нанимать работника в штат и оформлять трудовой договор.
Получить статус самозанятого намного проще, чем зарегистрировать ИП.

Кто может стать самозанятым?

Получить статус самозанятого может житель любого региона страны. Этот вариант подойдет, если у человека:

есть свой бизнес,
нет наемных сотрудников,
профессиональный доход не превышает 2,4 млн рублей ежегодно.

Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, он также может получить статус самозанятого и перейти со своего текущего налогового режима на налог на профессиональный доход (НПД).

К примеру, репетиторы, няни, копирайтеры и другие фрилансеры могут зарегистрироваться в качестве самозанятых. В законодательстве не существует полного списка профессий и видов бизнеса, доступных для самозанятых лиц. Однако в нем указаны те, кто не может претендовать на этот статус. Так, особый статус самозанятого не могут получить:

продавцы товаров несобственного производства;
посредники, агенты;
продавцы товаров, требующих обязательной сертификации (маркировки) (например, табак, алкоголь, лотерейные билеты, пр.);
люди, которые частным порядком добывают полезные ископаемые;
госслужащие;
адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики (отметим, что это действует только на эти специальности, т.е. если нотариус делает украшения из бисера, то на эту деятельность он может получить статус самозанятого);
арендодатели нежилой недвижимости (например, гаража, офиса).

Можно также уплачивать НПД вместо подоходного налога при сдаче жилья. Это возможно даже для государственных служащих, которым запрещено заниматься каким-либо другим бизнесом.

Однако есть некоторые ограничения, касающиеся людей, занимающихся доставкой. Курьер может быть самозанятым, только если он доставляет уже оплаченные товары и получает плату исключительно за транспортные услуги. Также он может иметь кассовый аппарат от магазина или компании-производителя товаров, которые он доставляет, и быть единственным вариантом, когда самозанятый курьер может принять деньги за покупку.

Для самозанятого нет необходимости сосредотачиваться исключительно на своем бизнесе. Он может заключить договор или работать в штате компании, уплачивать НДФЛ с зарплаты и параллельно вести небольшой бизнес и оплачивать НПД с доходов. Однако существует условие, что ваш работодатель не должен быть вашим клиентом, даже если вы уволитесь. Запрет будет действовать на него еще в течение двух лет.

Что нужно для статуса самозанятого

Для получения статуса самозанятого нужно пройти обязательную регистрацию. Сделать это можно несколькими способами:

Через мобильное приложение “Мой налог”. Для подтверждения статуса нужно просто прикрепить скан своего паспорта.
Через личный кабинет на сайте ФНС. Чтобы войти или зарегистрироваться, потребуется ИНН и пароль (его выдают в отделении налоговой). Более простой способ – выполнить вход через Портал госуслуг.
Через приложение уполномоченного банка. Обычно на их сайте или в самом приложении есть специальный раздел для самозанятых.

Когда регистрация успешно пройдена, вы можете через личный кабинет на сайте ФНС самостоятельно передавать информацию о своем доходе и платить с него налог.

Как платить налоги и страховые взносы?

Заплатить налог можно через те же инструменты, что и при регистрации: приложение “Мой налог”, мобильное приложение банка или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В этих инструментах необходимо отражать информацию о каждом полученном платеже, включая наличные. Можно использовать несколько методов учета дохода. Например, частично вносить данные через приложения, а при отсутствии мобильного интернета - добавлять информацию о платежах через сайт налоговой службы. Все данные в приложениях и на веб-сайте будут синхронизированы.

Налоговая служба подсчитает все транзакции за месяц и определяет сумму налога. Уведомление о сумме, подлежащей оплате, будет отправлено в приложении или личном кабинете до 12-го числа следующего месяца.

Налог на профессиональный доход (НПД) должен быть уплачен не позднее 28-го числа. Это может быть сделано с помощью банковской карты прямо в приложении, или можно сформировать счет и оплатить его в банке. Налоговую декларацию в конце года представлять не требуется.

Поскольку кассовый аппарат не требуется, после внесения данных об оплате в приложении или на веб-сайте ФНС, чек будет автоматически сформирован - его следует предоставить клиенту. Чек может быть распечатан, отправлен по электронной почте или передан на телефон. Клиент также может считать QR-код чека на вашем устройстве.

Если вы работаете через платформы для поиска заказов или клиентов, они могут самостоятельно передавать данные о ваших доходах в ФНС и автоматически удерживать налог. Однако, для этого вам необходимо предоставить им соответствующее разрешение - это можно сделать через приложение “Мой налог”, приложение банка или сайт ФНС. Список онлайн-платформ, имеющих право перечислять налоги самозанятых, доступен на сайте ФНС.

А вот вносить взносы в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), а также Социальный фонд России (СФР) самозанятым необязательно. В ФОМС часть налога на профессиональный доход поступает автоматический. Перечислять же взносы в Социальный вод можно по желанию. Законом установлен минимальный размер взноса за год: в этом году он составляет чуть менее 43 тысяч рублей. Внести можно и меньшую сумму, но тогда в стаж засчитывается не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.

Если же самозанятый параллельно продолжает трудиться по найму, то часть его зарплаты в Социальный фонд переводит работодатель.

Важно: социальные взносы на случай болезни или декрета самозанятый делать не может (но это и не нужно): если вы не работаете по найму, то Фонду нет необходимости оплачивать ваш отпуск или больничные листы.

Как получать деньги за заказы (работу)?

Для получения “зарплаты”, самозанятому не обязательно заводить специальный счет – можно пользоваться личным. Однако банк лучше предупредить, что вы начали работу на себя, чтобы из-за частых операций по переводу у сотрудников банка не возникло вопросов: откуда у вас деньги и не занимаетесь ли вы “отмыванием денег”.

Нужно ли платить НПД за другие денежные поступления?

Нет, не нужно. На свой личный счет, кроме “зарплаты”, вы можете получать зарплату от основного работодателя, переводы родственников и т.д. Платить за такие поступления налог не нужно: при расчете НПД они не учитываются. Дело в том, что в налоговую вы сами заявляете сумму как профессиональный доход, и уплачивать НПД нужно будет только с него.

Налоговые льготы для самозанятых

Тем, кто впервые становится самозанятым, ФНС предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Поначалу с каждого полученного платежа вы отчисляете меньше налога. Если ваши клиенты являются физическими лицами, налог с каждого платежа уменьшается на 1%. Если оплата поступает от юридического лица, налог уменьшается на 2%. Этот процесс продолжается до тех пор, пока сэкономленные налоги не достигнут 10 000 рублей. Вам не нужно подавать специальное заявление для получения этого налогового вычета. Все рассчитывается автоматически. Налоговый вычет предоставляется только один раз. Если вы снова зарегистрируетесь в качестве самозанятого после снятия с учета, вы не получите новый налоговый вычет. Однако если вы не получили весь налоговый вычет (то есть 10 000 рублей) в прошлом, вы можете рассчитывать на получение оставшейся части этой суммы. Существуют и другие формы государственной поддержки самозанятых. Начиная с 2020 года, самозанятые были включены в государственную программу кредитования малого и среднего предпринимательства на льготных условиях. На сайте Минэкономразвития можно узнать, в каких банках и на каких условиях предоставляются льготные кредиты для самозанятых.

Можно ли ИП “переквалифицироваться” в самозанятого?

Да, можно. Но процесс перехода зависит от выбранной системы налогообложения как ИП:

Общая система. Самый простой способ. Вам нужно только зарегистрироваться, а налог автоматически будет начисляться по-новому.
Упрощенная система налогообложения и единый сельскохозяйственный налог. После получения статуса в течение месяца в ФНС нужно направить уведомление о прекращении своей деятельности по предыдущему налоговому режиму.
Патентная. Придется дождаться, пока закончится срок действия патента, или подать уведомление в ФНС, что вы отказываетесь от применения этой системы.

Важно: сниматься с учета в качестве индивидуального предпринимателя не нужно.

Можно ли получить официальную справку о доходе?

Конечно, да. Для этого вам нужно зайти в “Мой налог”, банковское приложение или на сайт ФНС. Там вы сможете запросить справку, а затем переслать ее себя на электронную почту.

Там же можно получить официальную справку о своем новом статусе. Она пригодится, если вам, например, нужно взять кредит. Кроме того, некоторые клиенты могут не доверять исполнителя без такого документа, т.к. они не хотят получить проблемы с отчетностью.

Как отказаться от статуса?

Если вы передумаете заниматься предпринимательством, вы можете сняться с учета через приложения или личный кабинет на веб-сайте ФНС. Если вы временно не занимаетесь предпринимательской деятельностью, вам не нужно сниматься с учета - налог не начисляется при отсутствии профессионального дохода. Если ваш бизнес и доходы увеличиваются или вам нужно нанять дополнительных работников, вы должны отказаться от статуса самозанятого и перерегистрироваться в другом статусе, например, индивидуального предпринимателя. Но вы всегда можете вернуться к уплате НПД, если решите вести небольшой бизнес в одиночку. Менять налоговый статус можно сколько угодно раз при соблюдении всех требований законодательства и отсутствии налоговых задолженностей.

Отметим: если ваш профессиональный доход превышает 2,4 миллиона рублей в год, то вы автоматически лишаетесь статуса самозанятого до конца календарного года ровно в тот момент, когда перешли панку. Приложение (личный кабинет) ФНС перестанет принимать информацию о новых платежах.

После отмены режима НПД вам придется платить налоги другим способом. Вероятнее всего, вам придется перейти на стандартный налог для физических лиц в размере 13%. Отчисления можете делать вы сами или вас заказчик (если он является юридическим лицом).

Если же у вас есть статус индивидуального предпринимателя, то в течение 20 дней необходимо подать заявление в ФНС и указать в нем, по какой из систем налогообложения для ИП вы хотите обслуживаться. Ставка будет зависеть от выбранного налогового режима.

В новом году вы снова сможете зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход. Регистрироваться можно сколько угодно раз –это бесплатно и абсолютно законно.